Programy motywacyjne – aspekty praktyczne i podatkowe

Szkolenie skoncentrowane będzie na praktycznych aspektach wdrożenia, realizacji i rozliczeń programów motywacyjnych w różnych typach spółek. Skupimy się również na obowiązkach podatkowych po stronie uczestników i organizatorów.

To doskonała okazja, by zweryfikować potrzeby swojej organizacji i przemyśleć wdrożenie programu motywacyjnego. Przekazane przez nas informacje pomogą także w modernizacji lub dostosowaniu już działającego modelu do aktualnych potrzeb i sytuacji biznesowej.

Prezentowaną problematykę omówimy na przykładach z naszej praktyki oraz w odniesieniu do najbardziej aktualnego stanowiska organów podatkowych i sądów.

Zachęcamy do aktywnego uczestnictwa, zadawania pytań i wymiany doświadczeń – szkolenie odbędzie się online w formie warsztatowej.

Serdecznie zapraszamy!

Data i godzina: 21 listopada 2024 r., godz. 10:00-13:00 (online na platformie ClickMeeting)

Rejestracja: https://olesinskiiwspolnicy.clickmeeting.com/programy-motywacyjne-aspekty-praktyczne-i-podatkowe/register

Liczba miejsc jest ograniczona – decyduje kolejność zgłoszeń. W przypadku jej przekroczenia poinformujemy o zapisie na listę rezerwową.

Agenda:

PIERWSZY BLOK (1 h 15 min)

I. Kształtowanie i realizacja programów motywacyjnych – aspekty praktyczne

1. Krąg uczestników – ESPOP/MSOP/LTI
2. Zasady uczestnictwa członków organów spółki (uwaga na klauzulę przeciwko unikaniu opodatkowania!)
3. KPI:
   • jak je dobrać, aby były korzystnie dla spółki i motywujące dla uczestników?
   • zmiana sytuacji spółki – czy i jak modyfikować cele? (case study)
4. Cele osiągnięte – i co dalej?
   • Cliff i vesting:
     • jak działają i co oznaczają dla uczestnika?
     • czy PIF-y / warranty są nam potrzebne?
   • Rozliczenie:
     • czy rozliczenie gotówkowe to zawsze wysokie podatki dla uczestnika?
     • przyznanie akcji / udziałów – metody pozyskiwania w kontekście podatków i biznesu
     • jak często następuje przyznawanie akcji / udziałów?
     • przez kogo będzie sfinansowane?
     • jak zabezpieczyć prawa i exit dotychczasowych właścicieli spółki?
5. Perspektywa dobrego lub złego rozstania z uczestnikiem – o czym warto pamiętać?

PRZERWA 15 MIN

DRUGI BLOK (1 h 15 min)

II. Programy akcyjne

1. Preferencyjne opodatkowanie menadżerów / uczestników na UoP na gruncie ustawy o PIT:
   • kiedy ma zastosowanie?
   • co z uczestnikami, którzy odeszli przed rozliczeniem?
   • program a reorganizacje i przekształcenia – case study
2. Uczestnictwo współpracowników na B2B – identyfikacja źródła przychodu i możliwe warianty rozliczenia PIT (w tym wariant 3% PIT)
3. Szczególne warunki na rynkach regulowanych (lock-up, wezwanie, MSSF2, Dobre Praktyki GPW)

III. Podatkowe aspekty programów motywacyjnych po stronie organizatora (spółki)

1. Obowiązki płatnika / obowiązki informacyjne na gruncie ustawy o PIT
2. Opodatkowanie programów po stronie spółki – koszty uzyskania przychodów w CIT
3. Podstawa opodatkowania w VAT / PCC
4. Wniosek o interpretację indywidualną – kiedy warto z nim wystąpić?

SESJA Q&A (15 min)

Ze szkolenia skorzystają przede wszystkim: członkowie organów – przede wszystkim zarząd, wspólnicy / fundusze (inwestorzy), szefowie HR, CFO, działy prawne i podatkowe.

Szkolenie poprowadzą:

Małgorzata Łamek-Bogacz, Senior Manager, Adwokat, OW Legal

Maja Kapiczowska, Manager, Adwokat

Klaudia Kirejczyk, Senior Associate, Adwokat, OW Legal

Rejestracja: https://olesinskiiwspolnicy.clickmeeting.com/programy-motywacyjne-aspekty-praktyczne-i-podatkowe/register