5 godzin temu
Do końca kwietnia podatnicy mają jeszcze czas, by rozliczyć się z fiskusem za ubiegły rok. Co istotne, nie wszyscy wiedzą, iż oprócz najpopularniejszych ulg podatkowych można skorzystać także z mniej znanego rozwiązania, które może przynieść choćby kilka tysięcy złotych zwrotu. O jaką ulgę chodzi?
IKZE – inwestycja w emeryturę i... ulgę podatkową
Indywidualne Konto Zabezpieczenia Emerytalnego (IKZE) istnieje w polskim systemie finansowym od 2012 roku. Choć jego głównym celem jest gromadzenie środków na emeryturę, pozwala również na znaczące oszczędności w rozliczeniu rocznym. Osoby, które zdecydują się na wpłaty w ramach IKZE, mogą odliczyć je od podstawy opodatkowania.
Dotyczy to trzech form opodatkowania: skali podatkowej, podatku liniowego (19%) oraz ryczałtu od przychodów ewidencjonowanych. To oznacza, iż korzyści mogą z niego czerpać zarówno etatowcy, jak i przedsiębiorcy.
Limity wpłat, które decydują o wysokości ulgi
Odliczenie przysługuje za kwoty faktycznie wpłacone w danym roku podatkowym – jednak tylko do określonych limitów. W 2024 roku maksymalna kwota, jaką można było wpłacić na IKZE, wynosiła:
9 388,80 zł – dla osób nieprowadzących działalności gospodarczej,
14 083,20 zł – dla przedsiębiorców.
Limity te wynikają z przepisów i są uzależnione od przeciętnego prognozowanego wynagrodzenia miesięcznego w gospodarce narodowej.
Konkrety: ile można odzyskać?
Im wyższy dochód, tym większy potencjał oszczędności. Dla przedsiębiorców maksymalna wpłata na poziomie ponad 14 tysięcy złotych może skutkować zmniejszeniem zobowiązania wobec urzędu skarbowego choćby o 4 500 zł. W przypadku niższego limitu – dla osób pracujących na etacie – zwrot może wynieść około 1 127 zł.
Gdzie i jak to rozliczyć?
Aby skorzystać z ulgi, należy we właściwym zeznaniu podatkowym (PIT-28, PIT-36, PIT-37 lub PIT-36L) dołączyć załącznik PIT/O, który dotyczy informacji o odliczeniach. W nim uwzględnia się sumę wpłat dokonanych w ramach IKZE w danym roku rozliczeniowym.
Dodatkowe korzyści i zasady wypłaty środków
Konto IKZE można założyć w wielu instytucjach finansowych, takich jak banki czy towarzystwa ubezpieczeniowe. Środki zgromadzone na koncie są inwestowane, a strategia inwestycyjna może być dopasowana do potrzeb oszczędzającego.
Wypłata środków możliwa jest po ukończeniu 65. roku życia, o ile wpłaty były dokonywane przez co najmniej 5 lat. Można zdecydować się na wypłatę jednorazową albo rozłożyć ją na raty – te jednak muszą trwać co najmniej 10 lat.
W przypadku wcześniejszego wycofania kapitału konieczne będzie rozliczenie tej kwoty w PIT i zapłacenie podatku dochodowego – co zmniejsza opłacalność przedterminowego wyciągania środków.
Ostatni dzwonek – zostało kilka czasu
Termin na złożenie zeznania podatkowego za rok 2024 mija 30 kwietnia 2025 roku. To ostatnia szansa, by skorzystać z ulgi z tytułu IKZE i odzyskać choćby kilka tysięcy złotych. Choć to rozwiązanie wciąż nie cieszy się powszechną popularnością, jego potencjał – zarówno w kontekście przyszłości, jak i tu i teraz – jest bezdyskusyjny.
