2 godzin temu
IKE i IKZE - jakie są różnice?
IKZE (Indywidualne Konto Zabezpieczenia Emerytalnego) i IKE (Indywidualne Konto Emerytalne) to formy oszczędzania na emeryturę w ramach III dobrowolnego filaru emerytalnego w Polsce. IKE i IKZE prowadzone są przez m.in. fundusze inwestycyjne, domy maklerskie, banki, zakłady ubezpieczeń na życie oraz dobrowolne fundusze emerytalne.
Zarówno na IKZE, jak i IKE wpłat mogą dokonywać osoby fizycznej, które ukończyły 16. rok życia, niemniej jednak warunkiem wpłat przez małoletnie osoby jest uzyskiwanie dochodów z pracy wykonywanej na podstawie umowy o pracę.
W przypadku IKE wpłat możemy dokonywać do ukończenia 60. lub 55. roku życia (w przypadku uzyskania wcześniejszych uprawnień do emerytury). o ile po osiągnięciu ww. wieku wypłacimy środki z konta IKE, to wówczas nie zapłacimy tzw. podatku Belki. Podatek zapłacimy natomiast wtedy, gdy środki z IKE wypłacimy przed spełnieniem warunków do skorzystania ze zwolnienia podatkowego.Reklama
Inne zasady obowiązują w przypadku IKZE, mianowicie o ile wypłacimy środki po ukończeniu 65. roku życia oraz pod warunkiem iż oszczędzaliśmy co najmniej 5 lat, będziemy podlegać 10-procentowemu podatkowi. Korzyścią IKZE jest jednak możliwość znacznego zaoszczędzenia na podatku PIT.
Limit wpłat w IKZE i IKE w 2024 r.
Ustawa o IKZE oraz IKE określa limit wpłat, jakie można dokonywać w roku kalendarzowym. w tej chwili został niecały miesiąc na wykorzystanie tych limitów i tym samym na zapewnienie sobie możliwości skorzystania z ulgi na IKZE. Ile wynosi limit wpłat na IKZE?
Limit wpłat środków na IKZE dla osób zatrudnionych na podstawie umowy o pracę wynosi równowartość 1,2-krotności prognozowanego przeciętnego wynagrodzenia w gospodarce za dany rok. Dla samozatrudnionych limit ten wynosi 1,8-krotność ww. wynagrodzenia. W 2024 r. limit wpłat na IKZE wynosi więc 9388,80 zł oraz 14 083,20 zł dla osób samozatrudnionych.
Z kolei limit wpłat na IKE jest wyższy i stanowi równowartość 3-krotności prognozowanego na dany rok przeciętnego wynagrodzenia w gospodarce narodowej. W 2024 r. limit ten wynosi 23 472 zł.
o ile limity nie zostaną wykorzystane, to wówczas nie przejdą one na kolejny rok. o ile zaś przekroczymy limit wpłat na IKE, to wtedy instytucja finansowa prowadząca nasze konto będzie zmuszona przekazać nam nadpłaconą kwotę w sposób ustalony w umowie.
Ulga podatkowa na IKZE 2024. Tyle możesz zyskać
Ulga podatkowa na IKZE daje możliwość odliczenia sumy składek wpłaconych w danym roku od podatku. Z tej ulgi skorzystać mogą osoby, które rozliczają się na zasadach ogólnych, w formie ryczałtu lub podatku liniowego.
o ile osoby zatrudnione na podstawie umowy o pracę wpłacą w 2024 r. pełny limit na IKZE, będą mogły uzyskać ulgę podatkową do choćby 3004,42 zł. Z kolei osoby samozatrudnione, które wykorzystują cały limit środków na IKZE, uzyskają maksymalną ulgę w kwocie 4506,62 zł.
WB
