Czy przelew na konto dziecka jest darowizną? Sprawdź, co warto wiedzieć!

Przesyłanie pieniędzy na rachunki bankowe członków najbliższej rodziny może być interpretowane przez Urząd Skarbowy jako forma darowizny. Wiąże się to najczęściej z obowiązkiem zgłoszenia tego faktu, a niekiedy choćby z koniecznością zapłaty podatku od uzyskanego wzbogacenia. Warto więc zastanowić się – czy przelew na konto dziecka to darowizna? Co wpisać w tytule przelewu dla dziecka? Skorzystaj z praktycznych wskazówek!

SPIS TREŚCI:

Czy przelew na konto dziecka jest darowizną? Sprawdź, co warto wiedzieć! 1

Czym jest darowizna i co odróżnia ją od przelewu? 1

Aspekty prawne związane z przelewami na konto dziecka 1

Opodatkowanie transferów pieniężnych jako darowizn dla dzieci 2

Wyjątki podatkowe dla darowizn na rzecz dzieci 2

Formalności zgłoszeniowe darowizn 2

Interpretacja regularnych przelewów jako darowizny 3

Metody bezpiecznego transferu środków na konto dziecka 3

Wspólne konto rodzica i dziecka jako opcja transferu środków 3

Identyfikacja przelewu jako darowizny – podsumowanie 3

Czym jest darowizna i co odróżnia ją od przelewu?

Kodeks cywilny w art. 888 definiuje darowiznę jako rodzaj umowy, zgodnie z którą osoba przekazująca darowiznę (darczyńca) zobowiązuje się bez wynagrodzenia do przekazania określonego świadczenia osobie obdarowanej¹.

Jeśli masz Elastyczne Konto Oszczędnościowe i chcesz przesłać dziecku zgromadzone do tej pory pieniądze – pamiętaj o dopełnieniu obowiązku zgłoszenia darowizny lub zapłacenia podatku od darowizn w przypadku większych kwot.

Warunkiem darowizny jest zawsze uszczuplenie majątku darczyńcy i zwiększenie majątku obdarowanego. A więc otrzymanie pieniędzy na własny rachunek bankowy od rodziców może być obciążone obowiązkiem podatkowym.

Taki obowiązek powstaje dopiero wtedy, gdy kwota przekracza limity ustalone przez przepisy prawa podatkowego oraz gdy fakt dokonania takiej darowizny nie zostanie prawidłowo zgłoszony przez osobę otrzymującą środki do adekwatnego urzędu skarbowego.

Pamiętaj o prostych zasadach – przelew bankowy, który jest darowizną, powinien zawierać jasne oznaczenie w tytule przelewu, np. „darowizna dla…”. Z kolei przelew bez tego rodzaju adnotacji traktowany jest standardowo i nie powoduje automatycznie obowiązków podatkowych ani dodatkowych formalności.

Aspekty prawne związane z przelewami na konto dziecka

Nie wszystkie środki finansowe przekazane dziecku przez rodziców automatycznie stają się darowizną. Istotną rolę odgrywa tu sposób oznaczenia przelewu oraz częstotliwość takich transakcji. choćby jeżeli korzystasz z elastycznego rachunku oszczędnościowego i to z niego realizujesz płatność, wciąż może ona spełniać warunki uznania za darowiznę.

W praktyce przelew skierowany na rachunek dziecka traktowany jest jako darowizna zwłaszcza wtedy, gdy:

• środki zostały przesłane z założeniem, iż nie będą musiały zostać zwrócone;
• wysokość przekazanej kwoty jest wyraźnie wyższa niż codzienne wydatki związane z utrzymaniem dziecka;
• tytuł przelewu jednoznacznie wskazuje na charakter darowizny, np. „darowizna”, „prezent”, „podarunek”;

Przelew od rodziców do dziecka może być darowizną, kiedy wpłata ma charakter sporadyczny lub jednorazowy, a jednocześnie obejmuje dużą sumę pieniędzy.

Opodatkowanie transferów pieniężnych jako darowizn dla dzieci

Osoby z pierwszej grupy podatkowej, czyli między innymi dzieci, rodzice oraz małżonkowie, mogą przekazać sobie wzajemnie darowizny pieniężne bez konieczności opłacania podatku, o ile suma wszystkich darowizn przekazanych przez okres 5 lat nie przekroczy kwoty 36 120 złotych.

Przekazując dziecku darowiznę w kwocie niższej niż ten limit, wystarczy jedynie powiadomić o tym fakcie urząd skarbowy poprzez złożenie odpowiedniego zawiadomienia. Czy środki przekazane przelewem na rachunek dorosłego dziecka można uznać za darowiznę? Zdecydowanie tak. Nie ma przy tym znaczenia wiek obdarowanego – procedura pozostaje dokładnie taka sama jak przy darowiznach przekazywanych na rzecz osób niepełnoletnich.

Wyjątki podatkowe dla darowizn na rzecz dzieci

Przekazując dziecku środki pieniężne na pokrycie bieżących kosztów życia lub nauki, które realizujesz poprzez przelew bankowy, nie musisz obawiać się, iż urząd skarbowy potraktuje taką transakcję jako darowiznę.

Ustawodawca przewiduje limity kwotowe zwolnienia od podatku w zależności od stopnia pokrewieństwa pomiędzy stronami.

Limity kształtują się następująco:

• I grupa podatkowa – kwota wolna od podatku to 36 120 zł.
• II grupa podatkowa – kwota wolna od podatku wynosi 27 090 zł.
• III grupa podatkowa – tutaj limit wynosi 5733 zł.

Jeżeli suma środków przekazanych dziecku nie wykracza poza powyższe limity, wystarczające jest zgłoszenie tej transakcji do urzędu skarbowego.

Formalności zgłoszeniowe darowizn

Zgłoszenia możesz wygodnie dokonać elektronicznie dzięki platformy e-Deklaracje.

Przed przystąpieniem do formalności zgromadź potrzebne dokumenty – w szczególności dowód otrzymania pieniędzy (np. potwierdzenie przelewu lub wyciąg bankowy) oraz informacje dotyczące osoby, która przekazała darowiznę.

Kolejnym krokiem jest uzupełnienie formularza SD-Z2. Dokument ten jest dostępny do pobrania na stronie internetowej adekwatnego urzędu skarbowego, a po jego wypełnieniu możesz go przesłać elektronicznie, wykorzystując kwalifikowany podpis elektroniczny.

Po skutecznym zgłoszeniu darowizny upewnij się, iż masz wygenerowane potwierdzenie przyjęcia deklaracji.

Interpretacja regularnych przelewów jako darowizny

Czy regularny przelew na konto dziecka to darowizna? Tak, może nią być – zwłaszcza wtedy, gdy wykonujesz go regularnie, np. każdego miesiąca. Comiesięczna darowizna od rodziców na rzecz dziecka, choćby jeżeli jest to przelew na rachunek małoletniego, może zainteresować urząd skarbowy. o ile pieniądze nie są przeznaczone na określone potrzeby, takie jak wydatki edukacyjne czy mieszkaniowe, wówczas mogą podlegać opodatkowaniu.

Metody bezpiecznego transferu środków na konto dziecka

Zastanawiasz się, jaki tytuł przelewu, żeby nie płacić podatku wybrać podczas przekazywania pieniędzy dziecku? Odpowiednie opisanie transakcji bankowej może uchronić Cię przed dodatkowymi opłatami na rzecz fiskusa.

Najlepiej, gdy jasno określisz przeznaczenie środków – np. „opłata za studia”, „zakup książek”, „opłata za internat”. Dzięki temu urząd skarbowy nie będzie miał podstaw, aby zakwalifikować taki przelew jako darowiznę wymagającą odprowadzenia podatku.

Ważna rada! Unikaj wpisywania słowa „pożyczka” w tytule przelewu. Tego typu transakcja może być uznana przez urząd za umowę pożyczki, która powinna zostać zgłoszona i opodatkowana. Takie zaniedbanie grozi poważniejszymi konsekwencjami finansowymi niż niewykazana darowizna od rodziców.

Wspólne konto rodzica i dziecka jako opcja transferu środków

Alternatywą dla standardowego przelewu może być darowizna dla dziecka na wspólne konto bankowe. Założenie takiego rachunku pozwala uniknąć nieporozumień z fiskusem, gdyż trudno jednoznacznie określić, które środki należą bezpośrednio do dziecka. Małoletni może bez przeszkód korzystać z dostępnych pieniędzy np. poprzez kartę płatniczą.

Pamiętaj, iż urząd skarbowy przez cały czas ma prawo dopytać o pochodzenie pieniędzy zgromadzonych na wspólnym koncie.

Identyfikacja przelewu jako darowizny – podsumowanie

Podsumowując, czy przelew na konto dziecka to darowizna? W świetle prawa – tak. Każdy przelew, zwłaszcza regularny, od rodziców na konto dziecka traktowany jest jako darowizna. Aktualnie obowiązujący limit zwolnienia podatkowego dla najbliższej rodziny wynosi 36 120 zł w ciągu 5 lat. jeżeli suma przelewów przekroczy tę kwotę, konieczne jest złożenie odpowiedniego zgłoszenia (formularz SD-Z2) do urzędu skarbowego w ciągu 6 miesięcy od dnia przekroczenia tego limitu.

Nota prawna: Niniejsza treść nie stanowi oferty w rozumieniu art. 66 Kodeksu Cywilnego i ma charakter wyłącznie informacyjny.

Bibliografia:

1. Ustawa z dnia 23 kwietnia 1964 r. Kodeks cywilny, (Dz. U. 1964 Nr 16 poz. 93). r.https://isap.sejm.gov.pl/isap.nsf/download.xsp/WDU19640160093/U/D19640093Lj.pdf
2. Ustawa z dnia 28 lipca 1983 r. o podatku od spadków i darowizn, (Dz. U. 198345 poz. 207).
   https://isap.sejm.gov.pl/isap.nsf/DocDetails.xsp?id=WDU19830450207
3. Podatki.gov.pl, Rozliczenie podatku SD od darowizny, [data dostępu: 25.03.2025]. https://www.podatki.gov.pl/pcc-sd/rozliczenie-podatku-sd-od-darowizny/

Artykuł sponsorowany