Dziedziczysz po rodzicach? Pamiętaj o tych terminach, inaczej zapłacisz i to niemało

Otrzymałeś spadek po bliskiej osobie? Uważaj - rodzina nie jest automatycznie zwolniona z podatku. W polskim prawie samo pokrewieństwo nie wystarczy. Aby uniknąć daniny, trzeba we właściwym terminie zgłosić nabycie schedy do urzędu skarbowego. Brak jednego formularza może oznaczać, iż choćby dzieci dziedziczące po rodzicach będą musiały zapłacić podatek, i to wraz z odsetkami. Przepisy nie obowiązują tylko w teorii - fiskus coraz częściej wyciąga konsekwencje wobec spadkobierców, którzy nie dopełnili formalności, choćby jeżeli minęło już kilka lat od otwarcia spadku.
Zwolnienie z podatku od spadków w I grupie podatkowej, do której należą między innymi dzieci, małżonkowie czy rodzeństwo nie działa automatycznie. Trzeba dopełnić formalności, a czas jest ograniczony. W przeciwnym razie fiskus nie tylko zażąda zapłaty, ale doliczy też odsetki. I nie pomoże żadne tłumaczenie.


REKLAMA


Zobacz wideo Piotr Kuczyński: Z cenami prądu i gazu nie będzie tak źle, jak się zapowiadało


Zwolnienie z podatku dochodowego od spadku. Masz sześć miesięcy albo zapłacisz daninę
Najważniejsza zasada przy dziedziczeniu po najbliższych brzmi: chcesz uniknąć podatku, musisz działać szybko. Aby skorzystać ze zwolnienia, należy w ciągu sześciu miesięcy złożyć w urzędzie skarbowym formularz SD-Z2. Termin ten liczy się od dnia, w którym nabycie majątku zostało potwierdzone prawnie - najczęściej chodzi o moment uprawomocnienia się postanowienia sądu albo sporządzenia aktu poświadczenia dziedziczenia przez notariusza. Wielu spadkobierców błędnie zakłada, iż skoro spadek nabywają po rodzicach czy dziadkach, to fiskus nie będzie się nimi interesował. Niestety, takie myślenie może kosztować sporo nerwów i pieniędzy. jeżeli nie zmieścisz się w terminie, urząd skarbowy ma prawo potraktować cię jak każdego innego podatnika i naliczyć daninę, wraz z odsetkami za zwłokę. Co więcej, może to zrobić choćby po długim czasie, bo termin przedawnienia wynosi aż 5 lat. Od 2025 roku uproszczono jedynie procedury techniczne - na przykład zniesiono obowiązek uzyskiwania zaświadczeń o braku zaległości podatkowych w przypadku spadków poświadczonych notarialnie. Główny obowiązek (czyli zgłoszenie SD-Z2 w terminie) pozostał jednak bez zmian. I nie ma tu znaczenia, czy tłumaczysz się niewiedzą, zapomnieniem, czy brakiem informacji. Urzędnicy nie wezmą tego pod uwagę.


I grupa podatkowa: darowizna i spadek. Urząd Skarbowy zsumuje wszystkie kwoty
Dzieci, małżonkowie, wnuki czy rodzeństwo należą do tak zwanej I grupy podatkowej, która korzysta z najwyższej kwoty wolnej - w tej chwili wynosi ona 36 120 złotych. Oznacza to, iż jeżeli dziedziczysz po kimś z bliskiej rodziny majątek o wartości niższej niż ta kwota, nie musisz nic zgłaszać, a tym bardziej płacić. Problem pojawia się wtedy, gdy wartość spadku ją przekracza, a ty nie dopełnisz formalności w terminie. Obowiązek podatkowy pojawia się automatycznie, a urząd skarbowy zaczyna liczyć.
Zobacz też: Nie wystarczy być spadkobiercą. To trzeba zarobić, aby otrzymać majątek
Podatek naliczany jest od nadwyżki ponad kwotę wolną według obowiązujących progów: 3 procent od nadwyżki do 11 833 złote, 5 procent od nadwyżki między 11 833 złote a 23 665 złotych i 7 procent od wszystkiego powyżej 23 665 złotych. Dochodzi do tego jeszcze jedna pułapka: urząd skarbowy zsumuje i doliczy do spadku wszystkie darowizny otrzymane od danej osoby w ciągu ostatnich 5 lat. jeżeli łączna wartość przekroczy kwotę wolną, pojawi się obowiązek podatkowy, choćby jeżeli pojedyncze przekazania były niewielkie.


W 2016 r. ojciec dał synowi w darowiźnie motorower o wartości 1300 zł. W 2021 r. ojciec umiera i syn nabył w drodze dziedziczenia środki pieniężne na rachunku bankowym w kwocie 8000 zł. W sumie syn nabył od ojca majątek o wartości 9300 zł, która nie przekracza kwoty wolnej od podatku. Syn nie jest zobowiązany do zgłoszenia tego nabycia naczelnikowi urzędu skarbowego, gdyż skumulowana wartość majątku nabytego od ojca nie przekroczyła kwoty wolnej od podatku
- czytamy na stronie gov.pl.


Dziękujemy, iż przeczytałaś/eś nasz artykuł.


Bądź na bieżąco! Obserwuj nas w Wiadomościach Google.