Konkurs na przygotowanie opracowania oraz praktycznego szkolenia podatkowo-księgowego w zakresie prowadzenia kancelarii adwokackiej

Szanowni Państwo,

zapraszamy do składania ofert na przygotowanie opracowania oraz krótkiego praktycznego szkolenia podatkowo-księgowego w zakresie prowadzenia kancelarii adwokackiej – w szczególności zawierającego omówienie kosztów utrzymania kancelarii, rozliczeń podatkowych dla kancelarii adwokackiej w 2026 r. w zakresie nabycia ruchomości, nieruchomości oraz innych środków trwałych, kosztów uzyskania przychodu i ich rodzaju, w tym interpretacji indywidulanych urzędów skarbowych poruszających wymienione zagadnienia (ze szczególnym uwzględnieniem jednoosobowej działalności gospodarczej, w tym adwokatów rozpoczynających działalność w 2026 r.).

Opracowanie

Powinno zostać sporządzone w formie praktycznego przewodnika dla adwokata prowadzącego kancelarię adwokacką. Winno zawierać analizę ustawy o podatku od towarów i usług, ustawy o podatku dochodowym od osób fizycznych, ustawy o podatku dochodowym od osób prawnych oraz niektórych innych ustaw – w zakresie dotyczącym adwokatów prowadzących działalność gospodarczą we wszystkich możliwych formach działalności gospodarczej przewidzianych dla tego rodzaju grupy zawodowej i usług oraz uwzględniać specyfikę prowadzonej działalności, a w szczególności zawierać:

• Omówienie zasad opodatkowania podatkiem dochodowym działalność Kancelarii prowadzonych w formie jednoosobowej działalności gospodarczej (dalej JDG)
  • Opodatkowanie Kancelarii w formie JDG:
    • wstęp: pojęcie podatnika płatnika inkasenta, przychód dochód, koszt uzyskania przychodu oraz obowiązku podatkowego – terminy.
    • ustawa o PIT -Ustawa z dnia 26 lipca 1991 r. o podatku dochodowym od osób fizycznych (t.j. Dz. U. z 2025 r. poz. 163 z późn. zm.).
      • Wstęp: kto podlega a kto nie i co jest opodatkowane a co nie.
      • Przychód vs dochód. Dozwolone koszty uzyskania przychodu w działalności prawniczej.
      • Zasady ogólne vs Podatek liniowy. Ograniczenia w prawie korzystania z opodatkowaniem podatkiem liniowym. Danina solidarnościowa
      • Co może być kosztem uzyskania przychodu kancelarii (z przykładami interpretacji indywidualnych)? Zasady ogólne, przykłady i limitowanie niektórych kosztów (np. samochody osobowe)
      • Koszty w kancelarii (z przykładami interpretacji indywidualnych):
    • leasing a wynajem samochodu osobowego w kancelarii adwokackiej;
    • kredyt na zakup nieruchomości do prowadzenia kancelarii (wyłącznie do prowadzenia kancelarii a przeznaczenie tylko części lokalu na działalność gospodarczą);
    • zakup samochodu elektrycznego – bonifikaty/dofinansowanie.
      • Amortyzacja jak KUP, pojęcie środków trwałych
    • Ustawa o ryczałcie od przychodów ewidencjonowanych;
      • Założenia: brak kosztów uzyskania przychodu a niższa stawka podatku
      • Kto może skorzystać a kto nie
      • Jakie są stawki i jak ustalić
    • Ulgi-odliczenia-i-zwolnienia w opodatkowaniu PIT (ustawa o PIT i ryczałt ewidencjonowany
  • Oskładkowanie działalności kancelarii
    • Wstęp. Rodzaje składek, odmienność składki zdrowotnej od pozostałych składek
      • Składka zdrowotna – Ustawa z dnia 27 sierpnia 2004 r. o świadczeniach opieki zdrowotnej finansowanych ze środków publicznych (t.j. Dz. U. z 2025 r. poz. 1461).
        • Kto podlega a kto nie,
        • co zmienił „polski ład” – składka zdrowotna jako quasi podatek. Pojęcie „podatkoskładki”
        • stawki składki zdrowotnej w różnych formach opodatkowania podatkiem dochodowym
      • pozostałe składki – składki na ubezpieczenie społeczne: Ustawa z dnia 13 października 1998 r. o systemie ubezpieczeń społecznych (t.j. Dz. U. z 2025 r. poz. 350 z późn. Zm.).
    • ulgi i preferencje w opłacaniu składek
      • ulga na start
      • mały ZUS i mały ZUS plus
      • wakacje składkowe
    • terminy opłacania składek
  • Opodatkowanie sprzedaży w kancelarii adwokackiej podatkiem VAT Ustawa z dnia 11 marca 2004 r. o podatku od towarów i usług (t.j. Dz. U. z 2025 r. poz. 775 z późn. zm.).
    • Wstęp. Konstrukcja podatku VAT. Przedmiot opodatkowania.
    • Odliczanie podatku VAT. zasada neutralności. Brutto i netto w rozumieniu VAT
      • Związek z kosztami uzyskania przychodu w PIT
    • Stawki podatku VAT.
      • Stawka 0% a zwolnienie
      • Skutki różnych stawek
    • Zwolnienie podmiotowe z VAT a jego skutki podatkowe
    • Wyłączenia i limitowanie zwolnienia z VAT
      • Samochody osobowe
    • Zasady opodatkowania VAT działalności prawniczej
    • Skutki opodatkowania VAT dodatkowych innych działalności obok działalności prawniczej.
  • Księgowość na JDG
    • Czym jest księgowość
    • Wyzwania z związane z prowadzeniem księgowości
    • Deklaracje miesięczne, roczne, kwartalne,
    • Konsekwencje prowadzenia nierzetelnej księgowości.
    • Środki trwałe – czym są i ich rodzaje.
    • Wstęp do zasad ujmowania amortyzacji środków trwałych w księgach
      • Ruchomości i nieruchomości
      • Kwoty wartości wpływające na zasady opodatkowania
    • Zmiany podatkowo-księgowe planowane w roku 2026 ze szczególnym uwzględnieniem Krajowego System e-Faktur (KSeF), w tym m.in.:
      • wystawianie i odbieranie faktur w formacie XML w KSeF,
      • zarządzanie dostępami (ZAW-FA) dla pracowników i biura rachunkowego dla JDG i spółek adwokackich,
      • uwierzytelnianie w systemie (Profil Zaufany, podpis kwalifikowany, e-dowód, Certyfikat KSeF),
      • tryb awaryjny offline z kodem QR z objaśnieniem działania,
      • split payment z numerem faktury KSeF,
      • dostęp do aplikacje MF (darmowej) albo płatnych zintegrowanych z KSeF (wykaz aplikacji wraz z omówieniem),
      • paragon fiskalny z NIP – do kiedy obowiązuje, co się zmieni w tym zakresie?

Cześć praktyczna – szkolenie on-line (3h), podczas którego zostaną omówione:

• Kalkulacja obciążeń podatkowych i składkowych.
• Wybór optymalnej formy opodatkowania i jak je porównać (przykłady i pomoce)
• Co może być kosztem uzyskania przychodu kancelarii? Przykłady wraz z obszernym omówieniem
• Wątpliwości podatkowe – jak je usunąć
  • Interpretacja indywiduialna
  • Wiążąca informacja stawkowa
  • Interpretacja klasyfikacyjna GUS
• Ryzyka i spory podatkowe
  • Konsekwencje sporów podatkowych
  • rodzaje postepowań kontrolnych i wymiarowych
• Sankcje za naruszenia przepisów prawa podatkowego
  • uchylanie się od opodatkowania a unikanie opodatkowania – czym się różnią?
  • sankcje podatkowe i karnoskarbowa
• Zmiany podatkowo-księgowe planowane w roku 2026 ze szczególnym uwzględnieniem Krajowego System e-Faktur (KSeF), w tym m.in.:
  • wystawianie i odbieranie faktur w formacie XML w KSeF,
  • zarządzanie dostępami (ZAW-FA) dla pracowników i biura rachunkowego dla JDG i spółek adwokackich,
  • uwierzytelnianie w systemie (Profil Zaufany, podpis kwalifikowany, e-dowód, Certyfikat KSeF),
  • tryb awaryjny offline z kodem QR z objaśnieniem działania,
  • split payment z numerem faktury KSeF,
  • dostęp do aplikacje MF (darmowej) albo płatnych zintegrowanych z KSeF (wykaz aplikacji wraz z omówieniem),
  • paragon fiskalny z NIP – do kiedy obowiązuje, co się zmieni w tym zakresie?
  • pytania i dyskusja z Uczestnikami.

Analiza przepisów podatkowych dla wskazanej grupy zawodowej powinna zawierać informacje o dotychczasowych zasadach rozliczeniowych.

Oferty zawierające:

• termin realizacji opracowania;
• cenę brutto,
• formę opracowania oraz
• opis doświadczenia zawodowego z zakresu prawa podatkowego, w tym referencje.

należy nadsyłać na adres e-mail: [email protected] w terminie do dnia 5 grudnia 2025 r. do godz. 12.00.

Informacja o wyborze najkorzystniejszej oferty zostanie przesłana do wszystkich oferentów w terminie – nie później niż 14 dni od dnia zakończenia zbierania ofert. Zastrzegamy prawo do zakończenia postępowania bez wyboru oferty.

Po wyborze oferty Komisja spotka się z wybranym wykonawcą za pośrednictwem środków porozumiewania się na odległość. W przypadku pytań prosimy o przesyłanie na adres e-mail: [email protected]

Komisja serdecznie zaprasza do składania ofert!

adw. Joanna Tkaczyk-Lipnicka
adw. Adriana Gostępska
adw. Rafał Skaradziński
adw. Hubert Przybyszewski