5 dni temu
Jak wiemy, prawie każdy lubi płacić podatki 
, natomiast jeżeli Ty do takich osób nie należysz, to przeczytaj dokładnie ten post i zapisz go na później.
Czym jest IKZE?
Rozwinięciem skrótu jest Indywidualne Konto Zabezpieczenia Emerytalnego. IKZE zalicza się do III filaru polskiego systemu emerytalnego, gdzie znajdują się produkty dobrowolne, prywatne i dziedziczone.
IKZE można założyć w różnych formach np. na konto maklerskie, fundusze inwestycyjne czy lokaty w banku.
Co z IKZE mamy?
- Środki wpłacone na IKZE możesz odliczyć od podstawy opodatkowania w PIT za dany rok. To szczególnie opłacalne, gdy wpadasz w stawkę 32%! Ma to miejsce, gdy Twoje dochody do opodatkowania w danym roku przekroczą 120 tys. złotych.
- Konto IKZE jest zwolnione z podatku od zysków kapitałowych.
Aby uzyskać te zwolnienia, trzeba utrzymać środki do 65 roku życia i dokonać wpłat w co najmniej 5 różnych latach.
Na koniec płacimy 10% podatku od całości kapitału, ale mając na uwadze zwrot z PIT i brak podatku “Belki” IKZE często się opłaca, co nie oznacza, iż opłaca się zawsze.
Komu się opłaca?
IKZE raczej bym nie polecił osobom, które nie płacą PIT (poniżej 26 r. ż.) lub płacą PIT w stawce 12% lub mniej.
Ale… jeżeli ktoś wpada w stawkę 32%, to odliczanie wpłat od podatku jest bardzo korzystne. Co więcej, choćby przy wcześniejszej wypłacie jest pewien „trick”, który umożliwia nam osiągnięcie interesującego paradoksu podatkowego.
Rozważmy przykład
Wpadasz w stawkę podatku 32%, korzystasz z IKZE i otrzymujesz co roku zwrot podatku od wpłaconej na IKZE kwoty. W przyszłości planujesz wcześniejszą wypłatę z IKZE (przed 65 r. ż), co oznacza konieczność zapłaty PIT – wypłata z IKZE zwiększa Twój dochód. jeżeli masz taką możliwość, żeby zrobić sobie wolny rok od pracy zarobkowej lub mieć niskie dochody, to jest to idealny czas na wcześniejszą wypłatę z IKZE!
Przy braku dochodów spora część zwrotu będzie zwolniona z podatku (kwota wolna), a reszta najprawdopodobniej będzie opodatkowana stawką 12%.
Dzięki temu uzyskujesz paradoks podatkowy na Twoją korzyść – od wpłat na IKZE Urząd Skarbowy mógł zwracać Ci choćby 32%, a przy wcześniejszej likwidacji IKZE możesz zapłacić mniej.
Oczywiście zdaję sobie sprawę, iż nie każdy będzie w sytuacji, w której zaistnieje taka możliwość, ale warto ten “trick” znać.
Pamiętaj
Na konto IKZE można rocznie wpłacić 1,2 średniej krajowej prognozowanej na dany rok. W 2024 roku jest to 9 388,80 zł, a w 2025 roku będzie to 10 407,60 zł.
Samozatrudnieni, przez to, iż nie mają PPK, mogą dysponować wyższym limitem wpłat na IKZE (1,8 prognozowanej średniej krajowej). W 2025 roku będzie to 15 611,40 zł.
Aktualne limity znajdziesz tu.
Wpis ma charakter edukacyjny, nie jest poradą inwestycyjną, ani prawną.
