Można odliczyć ponad 9 tysięcy złotych od podatku. Wystarczy mieć takie konto

Podatnikom w Polsce przysługuje wiele ulg, dzięki którym przy w rozliczeniu z fiskusem mogą zachować więcej pieniędzy na koncie. Jedną z mniej znanych, ale wartych rozważenia, jest ulga IKZE. Co oznacza ten skrót i w jaki sposób można przy tym zyskać, wypełniając PIT?


Indywidualne Konto Emerytalne (IKE) i Indywidualne Konto Zabezpieczenia Emerytalnego (IKZE) wchodzą w skład III filaru systemu emerytalnego. Zgodnie z nazwami, to konta (można je założyć w dowolnym banku), na których możemy gromadzić nasze oszczędności na starość.

To świetna opcja dla osób, które spodziewają się niewielkiego świadczenia emerytalnego, nie będą jej mieć wcale (bo pracują na umowach "śmieciowych") lub po prostu nie chcą polegać tylko na ZUS i zabezpieczyć się finansowo na własną rękę.

Główne różnice pomiędzy IKE i IKZE to wiek, w którym można zacząć otrzymywać wypłaty (w przypadku IKE to 60, ale są też wyjątki, o których przeczytacie tutaj, a IKZE 65 lat), a także właśnie opodatkowanie. Wpłaty na IKE są zwolnione z "podatku Belki".

IKZE z kolei podlega opodatkowaniu (dopiero przy wypłacaniu są opodatkowane zryczałtowanym podatkiem dochodowym wg stawki 10 proc. przychodu). I możemy też uzyskać ulgę.

Ulga IKZE. Kto może ją otrzymać, jak to zrobić i ile wynosi?

Ulga przysługuje przede wszystkim osobom, które w ciągu roku dokonały wpłat na IKZE (poniższe informacje brałem z oficjalnej strony rządowej). Nie można ich też dokonywać w "nieskończoność", bo istnieją pewne limity.

Dla większości podatników wynosi 1,2-krotności przeciętnego prognozowanego wynagrodzenia miesięcznego, a dla osób prowadzących działalność pozarolniczą, to 1,8-krotność.

Dlatego maksymalny limit rocznych wpłat na konto IKZE w 2024 roku wynosił:

9 388,80 zł (dla osób fizycznych)

14 083,20 zł (dla osób, które prowadzą pozarolniczą działalność)

I właśnie tyle maksymalnie pieniędzy możemy odliczyć od podatku. jeżeli np. na IKZE co miesiąc wpłacaliśmy 250 zł, czyli przez rok 3000 zł, to tyle też wynosi nasza ulga. Dodam jeszcze, iż powyższe limity w 2025 r. zostały podniesione do odpowiednio 10 407,60 zł i 15 611,40 zł.

Ulgę IKZE można odliczyć od (do wyboru):

dochodu, który jest opodatkowany według skali podatkowej

dochodu, który jest opodatkowany podatkiem liniowym (19%)

przychodu, który jest opodatkowany ryczałtem od przychodów ewidencjonowanych

Odliczenia wpłat na IKZE dokonamy w zeznaniu:

PIT-28

PIT-36

PIT-37

PIT-36L

Do tego musimy złożyć załącznik PIT/O (informacja o odliczeniach). Jak udokumentować wpłaty na konto IKZE? Wystarczą zwykłe potwierdzenia przelewów z naszymi danymi, danymi odbiorcy (czyli banku) i wysokością kwot.