2 tygodni temu
Podejście do sukcesji przedsiębiorstwa od strony finansowej wymaga starannego planowania i analizy.
Istnieje kilka kluczowych czynników, na które warto zwrócić uwagę
Jak zaznacza w swojej wypowiedzi Anna Remża, ekspert indywidualnych ubezpieczeń na życie, istnieje kilka kluczowych czynników, na które warto zwrócić uwagę:
- Ocena wartości przedsiębiorstwa – uwzgledniająca aktywa, zadłużenie, bieżące zobowiązania, dochody, przyszłe potencjalne zyski. Ustalenie wartości przedsiębiorstwa pozwoli ustalić cenę i strategię sukcesji.
- Zabezpieczenie finansowe – konieczne, aby móc sfinansować proces sukcesji i aby zapewnić płynność finansową przedsiębiorstwa w trakcie realizowania wybranej strategii
- Strategia sukcesji – najlepiej opracować ją przy współpracy z prawnikiem specjalizującym się w obszarze sukcesji. najważniejsze jest czy przekazanie firmy i/lub innego majątku ma się odbyć wewnętrznie w ramach rodziny czy pracowników firmy lub czy firma ma zostać sprzedana na zewnątrz.
- Planowanie podatkowe – Każde z rozwiązań będzie miało inne skutki podatkowe. Tu potrzebna jest kooperacja z doradcą podatkowym, aby zminimalizować obciążenia podatkowe dla spadkobierców i dla firmy.
- Dobra strategia sukcesji, która będzie uwzględniała powyższe aspekty pozwoli na zachowanie ciągłości i stabilności firmy po jej przejęciu. Odpowiednie przygotowanie sukcesorów do przejęcia roli zarządzającego firmą może wymagać dodatkowych nakładów finansowych na szkolenia, mentoring i wdrożenie.
Czy zawarcie ubezpieczenia na życie przedsiębiorcy może ułatwić sukcesję firmy?
Zdaniem ekspertki: zdecydowanie tak, zwłaszcza jeżeli firma jest własnością jednoosobową lub rodzinną. Środki uzyskane z wypłaty świadczenia z polisy w przypadku śmierci jej posiadacza pozwolą pokryć koszty procesu sukcesji, takie jak:
- spłata bieżących i natychmiastowo wymagalnych zobowiązań,
- spłatę kredytów,
- zapewnienie środków na płynność finansową w trakcie procesu przejmowania przedsiębiorstwa przez sukcesorów,
- minimalizowanie ryzyka utraty klientów i kontraktów,
- opłatę zobowiązań podatkowych,
- koszty przeszkolenia i wdrożenia nowych właścicieli,
- pokrycie wynagrodzenia zarządcy sukcesyjnego,
- opłaty bieżącego finansowania firmy w okresie przejściowym.
W opinii Anny Remży, jeżeli według strategii firma ma zostać sprzedana na zewnątrz to środki z polisy na życie przedsiębiorcy pozwolą przetrwać czas potrzebny na znalezienie odpowiedniego nowego nabywcy a nie sprzedawać jej pod presją czasu, nieadekwatnie do wartości firmy. Czy temat sukcesji często pojawia się w rozmowach z klientami, czy są oni świadomi tego, iż dobra polisa pomoże przedsiębiorstwu po śmierci właściciela?
Doradca podatkowy wskaże obszary podatkowe i podpowie, jak zminimalizować powstające obciążenia z tytułu przekazywania firmy sukcesorom
Jak zaznacza ekspertka, o ile temat sukcesji coraz częściej jest przedmiotem rozważań przedsiębiorców lub w przypadku większych firm, z dłuższym stażem na rynku podjętych już konkretnych działań typu odpowiednie zapisy w umowach spółki, sporządzenie testamentu itd. O tyle bardzo niewielu z nich ma świadomość, iż nie wystarczy dobrze skonstruowana z pomocą prawnika umowa przekazania firmy sukcesorom. Prawnik pomoże ułożyć strategię. Doradca podatkowy wskaże obszary podatkowe i podpowie, jak zminimalizować powstające obciążenia z tego tytułu. Pozostaje jednak kwestia skąd wziąć pieniądze na przeprowadzenie całego procesu?
Remża uważa, iż wielu klientów nie ma świadomości, iż polisa i pieniądze uzyskane z wypłaty świadczenia po śmierci właściciela czy wspólnika mogą wesprzeć proces przejmowania czy sprzedaży firmy zapewniając ciągłość funkcjonowania w trakcie tego procesu.
Dzięki środkom z polisy można sfinansować przekazanie majątku osobie pozostającej w nieformalnym związku z właścicielem/wspólnikiem firmy
– Warto wspomnieć, iż pieniądze uzyskane z polisy nie podlegają ustawie o podatku dochodowym od osób fizycznych ani ustawie o podatku od spadków i darowizn. Nie ma tu znaczenia czy jako uposażony został wskazany wstępny czy zstępny z pierwszej linii dziedziczenia czy osoba zupełnie obca, niespokrewniona. Dzięki środkom z polisy można sfinansować przekazanie majątku osobie pozostającej w nieformalnym związku z właścicielem / wspólnikiem firmy.
