2 dni temu
W Polsce działa kilka form prywatnego oszczędzania na emeryturę. Każda z nich oferuje odmienne korzyści oraz zasady wpłat i wypłat. Jednak mnogość rozwiązań powoduje też mętlik w głowach i mylenie różnych typów kont. Dodatkowo porównanie programów emerytalnych wymaga sporo czasu. Jednak jeżeli chcesz poznać wszystkie dostępne opcje, a jednocześnie nie robić z doktoratu z „systemu emerytalnego w Polsce”, to przygotowałem świetną podsumowującą table – dostępną poniżej (najlepiej otworzyć ją w nowym oknie). Pozwala błyskawicznie porównać IKE, IKZE, PPK, PPE oraz OIPE i odpowiada na najczęściej zadawane pytania.
Różnice dotyczące limitów wpłat i korzyści podatkowych
Jedną z najważniejszych przewag prywatnych programów emerytalnych jest możliwość korzystania z benefitów podatkowych. Limity wpłat różnią się pomiędzy IKE, IKZE i OIPE, a szczegółowe dane są przedstawione w tabeli. Warto zwrócić uwagę, iż IKE pozwala na wypłatę środków bez podatku od zysków kapitałowych po osiągnięciu wymaganego wieku i spełnieniu warunków ustawowych. IKZE daje natomiast bieżącą ulgę podatkową poprzez odliczenie wpłat od podstawy opodatkowania. Jest to szczególnie korzystne dla osób o wyższej stawce PIT (32%).
OIPE to najmłodszy program. Zaprojektowano go tak, aby była możliwość przenoszenia tego konta między krajami całej Unii Europejskiej (jeśli akurat w danym kraju działa jakiś dostawca OIPE. jeżeli zdecydujemy się prowadzić OIPE w Polce to również skorzystamy z preferencji podatkowych, a limit wpłat odpowiada limitom znanym z IKE.
Zacznijmy od IKE
IKE to Indywidualne Konto Emerytalne. Jest najpopularniejszym programem emerytalnym w Polsce. Jego największa zaleta to brak podatku od zysków kapitałowych podczas wypłaty środków po spełnieniu warunków ustawowych.
Limit wpłat na IKE jest dość wysoki. W 2025 roku wynosi ponad 26 tysięcy złotych. Konto pozwala pomnażać swój kapitał bez podatku Belki, i choć nie brzmi to jakoś super, to po wielu latach oszczędzania ten benefit może przełożyć się na setki tysięcy złotych oszczędności. Tabela dokładnie pokazuje limity oraz sposób ich aktualizacji na kolejne lata.
Co ważne, IKE jest bardzo elastyczne. Możesz je prowadzić w formie konta maklerskiego, funduszu, polisy, a choćby rachunku oszczędnościowego. I co istotne, w razie potrzeby możesz przenieść środki do innej instytucji, bez utraty limitów.
Osoby szukające szczegółowych informacje na temat IKE znajdą je w poniższym wpisie:
IKZE – brat bliźniak, ale z inną korzyścią
Drugim bardzo popularnym programem jest IKZE, czyli Indywidualne Konto Zabezpieczenia Emerytalnego. Na pierwszy rzut oka wygląda podobnie do IKE, ale działa trochę inaczej.
Główną korzyścią IKZE jest ulga podatkowa od razu w momencie wpłaty. Oznacza to, iż jeżeli zarabiasz i rozliczasz PIT, możesz wrzucić składki IKZE w koszty i obniżyć podatek, który masz do zapłacenia fiskusowi (za dany rok). Jest to szczególnie korzystne dla osób z wyższymi progami podatkowymi.
W 2025 roku limit IKZE wynosi trochę ponad 10 tysięcy złotych, a dla osób prowadzących działalność gospodarczą limit pozostało wyższy i wynosi on ponad 15 tys. zł. (Jeśli wpłacimy cały limit i jesteśmy w drugim progu podatkowym, to możemy otrzymać zwrot podatku około 3 tys. zł lub choćby około 5 tys. zł jeżeli prowadzimy działalność gospodarczą.) W tabeli dokładnie pokazano kwoty dla obu grup, więc łatwo sprawdzisz, ile maksymalnie możesz wpłacić.
Wypłata z IKZE wiąże się z podatkiem ryczałtowym, ale jest on dość niski (10% od całej kwoty).
Osoby szukające szczegółowych informacje na temat IKZE znajdą je w poniższym wpisie:
OIPE – najmłodsze dziecko emerytalnej rodziny
Jeśli ktoś planuje pracować za granicą albo przenosić się między krajami Unii Europejskiej, OIPE może być dla niego idealnym rozwiązaniem. OIPE to skrót od Ogólnoeuropejski Indywidualny Produkt Emerytalny. Ma działać w całej Unii, choć na razie jego adopcja nie powala.
W Polsce limit roczny w OIPE jest taki sam jak w IKE, ale sposób działania konta jest bardziej ujednolicony i nastawiony na mobilność. jeżeli dziś pracujesz w Polsce, a za kilka lat na przykład w Niemczech lub Holandii, Twoje OIPE po prostu idzie razem z Tobą. Nie musisz nic ,ani zaczynać od zera.
W tabeli znajdziesz dokładnie przedstawione limity i zasady wypłat, które wyglądają podobnie do IKE, ale możesz je sprawdzić pod ten konkretny program.
Osoby szukające szczegółowych informacje na temat OIPE znajdą je w poniższym wpisie:
PPK – program, w którym ktoś dorzuca Ci pieniądze
PPK to program, który obejmuje większość pracowników w Polsce. Trzeba przyznać jedno, choćby jeżeli nie każdy lubi ten program, ma on jedną ogromną zaletę. Do Twoich wpłat dokłada się zarówno pracodawca, jak i państwo.
Jeśli wpłacasz na przykład 2 procent swojej pensji, pracodawca również wpłaca środki (minimum 1,5%), a państwo dorzuca wpłatę powitalną oraz dopłaty roczne. Sprawia, to iż liczba pieniędzy na koncie rośnie znacznie szybciej niż przy samodzielnym odkładaniu.
W tabeli zebrałem wszystkie minimalne i maksymalne stawki oraz przedstawiłem swoją krótką opinię.
PPE – program, który może sfinansować za Ciebie pracodawca
PPE działa inaczej niż PPK. To program dobrowolny, tworzony przez pracodawcę. jeżeli firma uruchomi PPE, może wpłacać za pracowników regularne składki. Pracownik nie musi dokładać nic od siebie, choć może, jeżeli chce.
Można w ten sposób gromadzić kapitał emerytalny bez żadnego obciążenia własnego portfela. Jednakże wpłaty pracodawcy traktowane są jako dodatkowy dochód i będziemy musieli zapłacić od nich podatek dochodowy. Natomiast wpłaty pracodawcy nie są oskładkowane – choć o tyle dobrze. PPE zwykle jest bardzo korzystnym programem dla pracownika. W tabeli znajdziesz też limity wpłat oraz zasady działania tego konta.
Jak wybrać najlepszy program dla siebie
Zdaję sobie sprawę, iż pięć różnych programów może trochę mieszać w głowie. Dlatego zachęcam, żebyś zajrzał do tabeli, którą dla Ciebie przygotowałem. Zawiera wszystkie różnice oraz odpowiedzi na najczęstsze pytania. W artykule na blogu dodatkowo omawiam szczegółowo IKE, IKZE oraz OIPE (linki do nich znajdziesz powyżej). jeżeli natomiast chcesz dobrze poznać PPK i PPE, to pełne omówienie znajdziesz w mojej książce „Władca finansów”.
A co zrobić, jeżeli nie masz jeszcze żadnego konta emerytalnego i chcesz zacząć od czegoś prostego? Zacznij od IKE. To najlepszy punkt startowy. Wybór instytucji ma znaczenie drugorzędne, bo zawsze możesz przenieść swoje konto w przyszłości. Masz gwarancje ustawową, iż po roku czasu instytucja która prowadzi Twoje IKE nie może pobierać opłaty za transfer, jeżeli zdecydujesz się zmienić dostawcę swojego konta IKE.
Zacznij oszczędzać już dziś
Najważniejszym krokiem jest rozpoczęcie oszczędzania. jeżeli nie masz jeszcze żadnego konta emerytalnego, po prostu zacznij od IKE. Naprawdę nie ma na co czekać. Wybór instytucji ma znaczenie drugorzędne, ponieważ w przyszłości zawsze możesz przenieść swoje środki do innego podmiotu. Najważniejsze jest to, aby zrobić pierwszy krok w stronę stabilnej i spokojnej przyszłości finansowej. Powodzenia
