7 godzin temu
Przejście na emeryturę nie jest procesem automatycznym i wymaga to od nas podjęcia dodatkowych kroków. Obejmuje to m.in. rozwiązanie umowy z pracodawcą. jeżeli zostanie nam przyznana wówczas odprawa emerytalna oraz ekwiwalent za niewykorzystany urlop, w większości przypadków będziemy musieli od takiego dochodu zapłacić podatek. Czasami jednak możemy liczyć zarazem na zwrot nadpłaty przy rocznym rozliczeniu podatkowym, a gwarantuje to ulga dla pracujących seniorów.
REKLAMA
Zobacz wideo Dwa wielkie mity o ZUS. "To się nazywa społeczeństwo, nie piramida finansowa"
Kto może skorzystać z ulgi dla seniorów? Warto o niej pamiętać przy rozliczeniu PIT
Ulga dla pracujących seniorów, znana również jako PIT-0 dla seniora, to zwolnienie od podatku dochodowego przysługujące po spełnieniu określonych warunków. Zgodnie z informacjami dostępnymi na portalu podatki.gov.pl mogą z niego skorzystać osoby, które osiągnęły wiek emerytalny (60 lat w przypadku kobiet i 65 lat dla mężczyzn), ale pomimo nabycia uprawnienia nie otrzymują:
emerytury lub renty rodzinnej z ZUS,
emerytury lub renty rodzinnej z KRUS,
emerytury lub renty rodzinnej z mundurowych systemów ubezpieczeń,
świadczeń pieniężnych w związku ze zwolnieniem ze służby stałej funkcjonariusza służby mundurowej,
uposażenia przysługującego sędziemu w stanie spoczynku lub uposażenia rodzinnego.
Zobacz też: Możesz dostać podwyżkę emerytury. Wystarczy dostarczyć ten dokument
Ponadto dochód uzyskany przez nie w ciągu roku nie może przekroczyć kwoty 85 528 złotych. Jak jednak ma się do tego kwestia wspomnianych benefitów przysługujących przy przejściu na emeryturę?
Czy ulga dla seniora obejmuje odprawę emerytalną? najważniejsze są terminy otrzymania poszczególnych wypłat
Zasady stosowania ulgi dla pracujących seniorów w odniesieniu do omawianych benefitów zostały potwierdzone przez urząd skarbowy przy okazji oceny sytuacji podatniczki, która zakończyła aktywność zawodową i przeszła na emeryturę w ubiegłym roku. Jak informuje portal Bankier.pl, kobieta ta otrzymała wówczas odprawę emerytalną oraz ekwiwalent za niewykorzystany urlop wypoczynkowy w łącznej wysokości 49 479,40 zł, z czego pracodawca potrącił podatek dochodowy w wysokości 6264 zł. Okazało się jednak, iż przysługiwało jej prawo do ulgi dla pracujących seniorów dzięki terminom poszczególnych zdarzeń.
Podatniczka ukończyła 60 lat w czerwcu 2020 roku. W 2024 roku uzyskała przychody ze stosunku pracy, w tym zasiłek chorobowy w styczniu i lutym (po 5754,53 zł). W marcu zaś przyznano jej ekwiwalent za urlop (14 301,40 zł) oraz odprawę emerytalną (35 178 zł), a także zasiłek chorobowy (4826,38 zł). Zakład Ubezpieczeń Społecznych przyznał jej natomiast emeryturę decyzją z 12 marca 2024 roku, z mocą od 1 lutego tego samego roku. Niemniej wypłata świadczenia nastąpiła dopiero 18 marca, podczas gdy odprawę i ekwiwalent wypłacono 7 marca, czyli jeszcze przed otrzymaniem emerytury. Różnica ta okazała się kluczowa. Urząd potwierdził, iż przychody uzyskane po osiągnięciu wieku emerytalnego, ale przed otrzymaniem pierwszej emerytury, mogą korzystać ze zwolnienia podatkowego. Dzięki temu podatniczka mogła odzyskać 6264 zł.
Dziękujemy, iż przeczytałaś/eś nasz artykuł.Bądź na bieżąco! Obserwuj nas w Wiadomościach Google.
