W 2025 roku znów spadają ważne limity podatkowe, które mają duży wpływ na przedsiębiorców. Nowe wartości zostały ustalone na podstawie kursu euro z 1 października 2024 roku, który wyniósł 4,2846 zł. Przykładowo, limit przychodów dla ryczałtu wyniesie 8 569 200 zł, a dla kwartalnego opłacania ryczałtu – 856 920 zł. Przedsiębiorcy powinni zweryfikować nowe limity, aby uniknąć nieprzyjemnych niespodzianek podatkowych.
Nowe limity podatkowe na 2023 – 2025
Na przestrzeni ostatnich 3 lat obserwujemy spadek limitów podatkowych. Spowodowane jest to wzmocnieniem złotówki i spadkiem kursu euro (o ponad 30 groszy w rok), gdyż limity określone są w unijnej walucie.
Jaki limit dla ryczałtu od przychodów ewidencjonowanych 2025?
Limit przychodów, który pozwala korzystać z ryczałtu w 2025 roku, wynosi 8 569 200 zł, a więc o prawie milion złotych mniej niż jeszcze dwa lata temu. Przedsiębiorcy, których przychody w 2024 roku przekraczają tę kwotę, będą musieli wybrać inną formę opodatkowania.
Kwartalne opłacanie podatku w formie ryczałtu
Podatnicy korzystający z ryczałtu mogą również opłacać go w okresach kwartalnych, jednak i tu limit będzie niższy. Z takiej opcji mogą skorzystać ryczałtowcy w 2025 roku pod warunkiem, iż przychody w 2024 roku nie przekroczą 856 920 zł.
Jaki limit dla rozliczeń kwartalnych VAT?
Z kwartalnego opłacania podatku VAT w 2025 roku będą mogły skorzystać firmy, których przychody w 2024 roku nie przekroczą 8 569 000 zł. Kwartalne rozliczanie jest dogodną opcją dla wielu przedsiębiorców, pozwalającą na lepsze zarządzanie płynnością finansową.
Załóż działalność gospodarczą
Zamów darmową rozmowę z Księgowym, który założy Twoją firmę.
- 8 znaków lub więcej
- Małe i wielkie litery
- Przynajmniej jedną cyfrę
Jaki limit dla statusu „Mały podatnik PIT”?
Status małego podatnika w PIT daje możliwość korzystania z preferencyjnych zasad, takich jak jednorazowa amortyzacja. Limit przychodów jakie nie można przekroczyć w 2024 roku, żeby posiadać status małego podatnika w 2025 roku wynosi 8 569 000 zł. A więc też o niemal milion złotych mniej niż w 2023 r.
Jaki limit dla statusu „Mały podatnik CIT”?
Dla podatników CIT status małego podatnika oznacza obniżoną stawkę CIT 9%. Limit przychodów jakich nie można przekroczyć w 2024 roku, żeby posiadać status małego podatnika CIT w 2025 roku wynosi 8 569 000 zł.
W przypadku małego podatnika CIT należy jeszcze weryfikować przychód z 2025 roku, gdyż do spełnienia są dwa warunki:
- Przychody brutto z roku poprzedniego nie mogą przekraczać 2 mln euro,
- Przychody netto w roku podatkowym nie mogą przekraczać 2 mln euro.
Jednak limit przychodów netto przeliczany jest po kursie z pierwszego dnia roboczego roku, zatem drugą wartość limitu na 2025 rok poznamy 2 stycznia 2025 r.
Zamów indywidualną ofertę cenową dla Twojej spółki.
Jaki limit dla prowadzenia ksiąg rachunkowych?
Podatnicy PIT mają możliwość prowadzenia swojej księgowości w formie uproszczonej, ale do limitu przychodów. Dla uniknięcia rozbudowanej księgowości w 2025 roku nie można przekroczyć przychodów w 2024 roku w wartości 8 569 200 zł.
Co oznaczają te zmiany?
Zmiany w limitach podatkowych oznaczają, iż przedsiębiorcy muszą zweryfikować swoje przychody. Przekroczenie limitu może oznaczać konieczność zmiany sposobu rozliczeń, np. rezygnację z ryczałtu czy wyższą stawkę CIT.
Znajomość limitów podatkowych i wczesne planowanie pomoże uniknąć nieprzyjemnych konsekwencji.
