20 godzin temu
Indywidualne Konto Zabezpieczenia Emerytalnego (IKZE) to konto umożliwiające dobrowolne oszczędzanie na emeryturę, funkcjonujące obok indywidualnego konta emerytalnego (IKE). Rozwiązanie to wprowadzono w Polsce 1 stycznia 2012 roku. Nie wszyscy jednak wiedzą, iż środki na nim zgromadzone to nie tylko zabezpieczenie na przyszłość, ale także korzyści w teraźniejszości, które zapewnia wspomniana ulga IKZE.
REKLAMA
Zobacz wideo W życiu są pewne tylko śmierć i podatki. Kasia Gandor opowiada o tych drugich
Ulga podatkowa 2024, o której warto pamiętać. Wpłaty na IKZE mogą przynieść korzyści jeszcze przed emeryturą
Warunkiem podstawowym do skorzystania z ulgi IKZE jest oczywiście dokonywanie wpłat na IKZE. Zgodnie z informacjami dostępnymi na portalu podatki.gov.pl przy rocznym rozliczeniu podatkowym mogą je później odliczyć osoby uzyskujące:
dochód, który jest opodatkowany według skali podatkowej,
dochód, który jest opodatkowany podatkiem liniowym (19 procent),
przychód, który jest opodatkowany ryczałtem od przychodów ewidencjonowanych.
Odliczenie przysługuje w wysokości wpłat dokonanych w danym okresie rozliczeniowym, przy czym obowiązują tu limity. najważniejsze jest przeciętne prognozowane miesięczne wynagrodzenie w gospodarce narodowej na dany rok. Wpłaty na IKZE nie mogą przekroczyć kwoty, która odpowiada:
1,2-krotności tego wynagrodzenia,
1,8-krotności tego wynagrodzenia, jeżeli prowadzimy pozarolniczą działalność.
Jak przekłada się to na konkrety przy rozliczeniu za 2024 rok?
Ile można odliczyć IKZE 2024? Wysokość ulgi jest uzależniona od wpłat, które ograniczają limity
Według rządowych wyliczeń maksymalny limit wpłat na IKZE w roku 2024 wynosił:
9 388,80 złotych,
14 083,20 złotych dla osób, które prowadzą pozarolniczą działalność.
Jak wyjaśnia portal Infor, oznacza to, iż przy maksymalnej wpłacie 9 388,80 zł i PIT 12 proc. zyskamy oszczędności podatkowe w wysokości 1127 zł, a przy PIT 32 proc. aż 3004,416 zł. Z kolei w przypadku działalności gospodarczej (i maksymalnym limicie w wysokości 14 083,20 zł) będzie to 4 506,624 zł.
Zobacz też: Ulga na samochód. Wielu kierowców nie wie, iż może z niej skorzystać. Jakie są warunki?
Aby skorzystać z ulgi IKZE, musimy odpowiednio udokumentować dokonane wpłaty. Taki dokument powinien uwzględniać dane wpłacającego, odbiorcę wpłaty, tytuł i kwotę wpłaty. Będzie to zatem np. potwierdzenie przelewu bankowego. o ile nasze wpłaty na IKZE są przekazywane przez pracodawcę, to powinniśmy również mieć dokumenty potwierdzające wysokość wpłat oraz jego uprawnienia do ich potrącania. Po skompletowaniu wszystkiego należy dołączyć załącznik PIT/O do odpowiedniej deklaracji podatkowej (PIT-28, PIT-36, PIT-37 lub PIT-36L).
Dziękujemy, iż przeczytałaś/eś nasz artykuł.Bądź na bieżąco! Obserwuj nas w Wiadomościach Google.
