Porównanie ulgi IP Box i ulgi na badania i rozwój (B+R)

Na szczególną uwagę zasługują ulga IP Box oraz ulga na działalność badawczo-rozwojową (B+R), które są skierowane do przedsiębiorców realizujących innowacyjne projekty i rozwijających nowe technologie. 🚀

Warto zatem zadać pytanie: Czym różni się ulga IP Box od ulgi B+R? Jakie są ich najważniejsze cechy i dla kogo są przeznaczone? 🤔

Ulga IP Box – preferencyjna stawka podatkowa 5% 🏷️📉

Z ulgi IP Box mogą skorzystać podatnicy rozliczający się według podatku liniowego, na skali podatkowej oraz według CIT. Przedsiębiorcy, którzy uzyskali dochód z kwalifikowanych praw własności intelektualnej (takich jak patenty czy prawa autorskie do programów komputerowych), mają możliwość zastosowania preferencyjnej stawki podatkowej w wysokości 5%.

🔑 najważniejsze warunki:
✅ przedsiębiorca musi ponieść koszty związane z wytworzeniem lub ulepszeniem autorskiego prawa do programu komputerowego,
✅ konieczne jest prowadzenie odrębnej ewidencji zdarzeń gospodarczych, dokumentującej operacje finansowe powiązane z dochodami kwalifikowanymi,
✅ przed skorzystaniem z ulgi IP Box warto uzyskać indywidualną interpretację Krajowej Informacji Skarbowej (KIS), aby upewnić się, iż działalność spełnia wszystkie wymogi formalne.

Ulga na badania i rozwój (B+R) – dodatkowe odliczenia kosztów 🔬🧪

Ulga B+R pozwala przedsiębiorcom na odliczenie od podstawy opodatkowania dodatkowych kosztów poniesionych na prace badawczo-rozwojowe. Skorzystać z niej mogą podatnicy rozliczający się liniowo, według skali podatkowej oraz CIT.

W przeciwieństwie do ulgi IP Box, przepisy dotyczące ulgi B+R nie wymagają określonej formy ani minimalnych wymagań dla ewidencji rachunkowej. Jednakże:
✅ można uwzględnić jedynie określone koszty wymienione w przepisach, takie jak: koszty zatrudnienia, koszty zakupu materiałów i surowców bezpośrednio związanych z działalnością badawczo-rozwojową, a także wydatki na ekspertyzy, opinie czy usługi doradcze.

IP Box czy ulga B+R? Co wybrać? ⚖️

Obie ulgi mają na celu wsparcie innowacyjności i rozwoju technologii w Polsce, a ich zastosowanie może przynieść znaczące korzyści podatkowe dla firm angażujących się w działalność badawczo-rozwojową. Wybór odpowiedniego mechanizmu zależy od specyfiki prowadzonej działalności, rodzaju kosztów oraz oczekiwanego efektu podatkowego.

💬 o ile zastanawiasz się, która ulga podatkowa będzie korzystniejsza dla Twojej firmy, skonsultuj się z doradcą podatkowym. Pomożemy Ci przeanalizować Twoją sytuację i dobrać optymalne rozwiązanie.