Seniorzy mogą odzyskać pieniądze ze skarbówki. Wystarczy spełnić kilka warunków

Nie dotyczy to jednak wszystkich seniorów. Duże znaczenie ma moment wypłaty świadczenia oraz to, czy dana osoba w chwili jego otrzymania pobierała już emeryturę. Osoby starsze kończące aktywność zawodową mogą ubiegać się o zwrot zaliczek na podatek dochodowy (PIT) pobranych od świadczeń związanych z rozwiązaniem umowy o pracę. Dotyczy to przede wszystkim odprawy emerytalnej.

ZOBACZ: ZUS odmawia renty. Wiemy, ile wniosków odrzucają urzędnicy

Podobna zasada obejmuje również ekwiwalent za niewykorzystany urlop wypłacony przy zakończeniu zatrudnienia. W określonych przypadkach środki te mogą zostać uznane za przychód objęty zwolnieniem podatkowym.

Ulga dla seniora. Od niej zależy możliwość odzyskania pieniędzy

Prawo do zwrotu wynika z tzw. ulgi dla seniora, czyli zwolnienia określonego w art. 21 ust. 1 pkt 154 ustawy o PIT. Dotyczy ono przychodów otrzymanych po osiągnięciu wieku emerytalnego przez osoby (60 lat - kobiety, 65 lat - mężczyźni), które mimo nabycia uprawnienia nie pobierają jeszcze emerytury.

ZOBACZ: ZUS dopłaca emerytkom ponad 1000 zł miesięcznie. Nie każdy spełnia kryteria

W praktyce oznacza to, iż najważniejszy jest moment wypłaty pieniędzy od pracodawcy. jeżeli odprawa emerytalna albo ekwiwalent za niewykorzystany urlop zostały wypłacone przed pierwszą wypłatą emerytury, przychód może zostać objęty zwolnieniem z podatku.

Warunki, które trzeba spełnić

Prawo do odzyskania nadpłaconego podatku pojawia się po spełnieniu kilku istotnych wymogów:

1. moment wypłaty świadczenia - odprawa emerytalna lub ekwiwalent za niewykorzystany urlop powinny zostać wypłacone przed pierwszą wypłatą emerytury
2. brak pobierania emerytury w chwili wypłaty - osoba otrzymująca świadczenie nie może jeszcze pobierać emerytury
3. rozliczenie w zeznaniu rocznym - przychód należy wykazać w deklaracji podatkowej jako objęty zwolnieniem z podatku

W sytuacji, gdy pracodawca pobrał zaliczkę na PIT, pojawia się możliwość odzyskania nadpłaty poprzez korektę zeznania podatkowego.

iStock

Procedura odzyskania pieniędzy z urzędu skarbowego

Spełnienie powyższych warunków otwiera drogę do ubiegania się o zwrot nadpłaconego podatku. Procedura składa się z kilku kroków. Na początku potrzebne jest zgromadzenie dokumentów potwierdzających datę rozwiązania umowy o pracę, termin wypłaty odprawy lub ekwiwalentu za urlop oraz moment rozpoczęcia pobierania emerytury.

Kolejny etap to złożenie korekty zeznania podatkowego za rok, w którym wypłacono świadczenie. W deklaracji należy wykazać przychód jako objęty zwolnieniem podatkowym.

ZOBACZ: Gigantyczny projekt może wpłynąć na światowy handel. Ma konkurować z Kanałem Panamskim

W przypadku wątpliwości możliwy jest kontakt z adekwatnym urzędem skarbowym albo doradcą podatkowym, który pomoże sprawdzić poprawność rozliczenia.

Przykład ze skarbówki. Terminy przesądzają o zwolnieniu

W interpretacji indywidualnej (sygn. 0114-KDIP3-2.4011.8.2026.3.JK3) wydanej 5 marca 2026 r. i opublikowanej 12 marca 2026 r. Krajowa Informacja Skarbowa opisała sytuację kobiety, która osiągnęła wiek emerytalny w sierpniu 2025 r.

Na początku stycznia 2026 r. złożyła wniosek o interpretację, chcąc potwierdzić sposób rozliczenia podatku. Wcześniej, pod koniec września 2025 r., zakończyła zatrudnienie, a dzień przed rozwiązaniem umowy otrzymała ostatnie wynagrodzenie, składające się z m.in. premii, ekwiwalentu urlopowego oraz dodatkowego za staż, wiek.

ZOBACZ: Dodatkowe pieniądze z ZUS po ukończeniu 60. roku życia. Sprawdź, czy ci się należą

Wniosek o emeryturę został złożony jeszcze we wrześniu, jednak pierwsze świadczenie trafiło na konto dopiero 22 października 2025 r. To właśnie kolejność tych zdarzeń miała znaczenie. Skarbówka potwierdziła, że: "wypłata świadczeń ze stosunku pracy nastąpiła […] przed wypłatą pierwszej emerytury" oraz "ma Pani możliwość […] zastosowania zwolnienia […] do wysokości nieprzekraczającej w roku podatkowym 85 528 zł".

Oznacza to, iż przychód może zostać objęty zwolnieniem z podatku, a pobrana wcześniej zaliczka na PIT może zostać odzyskana w rozliczeniu rocznym.

Odzyskane kwoty mogą być na wagę złota

Odprawa emerytalna i ekwiwalent za urlop często sięgają kilkunastu, a choćby kilkudziesięciu tysięcy złotych. Zastosowanie ulgi dla seniora pozwala uniknąć opodatkowania części tych środków. jeżeli podatek został pobrany, istnieje możliwość jego odzyskania.

ZOBACZ: Mało kto pamięta o tej uldze w PIT. Skarbówka pozwala odliczyć choćby 840 zł

Nie oznacza to jednak automatycznego zwrotu dla wszystkich seniora. Decydują konkretne daty i spełnienie warunków określonych w przepisach.

Widziałeś coś ważnego? Przyślij zdjęcie, film lub napisz, co się stało. Skorzystaj z naszej Wrzutni

WIDEO: Inwestowanie w czasach kryzysu. "Szczerze o pieniądzach" odc. 316